Peluang baru untuk menabung datang ke kota. Dikenal sebagai pos pajak ROTH 401k – ini adalah saudara yang lebih berkelas dari paket 401k tradisional. Di satu sisi adalah pajak pos Roth 401k, dengan kontribusi yang lebih lengkap karena pajak disertakan di bagian depan. Ada juga lima tahun menunggu untuk mengakhiri hubungan dan mengambil penarikan bebas pajak. Di sisi lain adalah 401k tradisional pra-pajak, model tanpa pajak tanpa menunggu distribusi. Tapi Anda membayar petugas pajak untuk kontribusi dan penghasilan saat penarikan.
Sekarang masalahnya — saudari mana yang harus dipilih?
Siap melempar dadu? Anda harus mempertimbangkan hal-hal berikut:
Struktur kode pajak – apakah struktur pajak akan lebih sulit ketika Anda siap untuk pensiun?
Tarif pajak marjinal – apakah akan lebih tinggi atau lebih rendah saat Anda pensiun?
Tingkat inflasi – apakah akan terlalu rendah atau terlalu tinggi untuk Anda manfaatkan?
Jadi kakak yang mana? –Tax traditional 401k atau post tax Roth 401k–
Jika Anda termasuk orang yang mendapat kompensasi tinggi, (mereka yang berpenghasilan $95.000+ pada tahun 2005), atau pemilik bisnis, Anda mungkin merasa lebih baik dengan pos pajak Roth 401k.
Meskipun kontribusi dihitung dolar demi dolar, kontribusi Roth lebih bernilai bagi mereka yang mendapat kompensasi tinggi daripada dolar sebelum pajak. Sebagai contoh, di sebuah perusahaan, yang gagal dalam uji ADP non-diskriminasi atau membatasi penangguhan kompensasi tinggi untuk menghindari kegagalan ADP, dan dengan asumsi tarif pajak individu tetap sama, membuat penangguhan Roth secara ekonomis setara dengan meningkatkan penangguhan sebelum pajak dengan jumlah penghematan pajak.
Contoh:
Perusahaan B prediksi parlay mempertahankan rencana 401(k). James, usia 49, berpenghasilan $260.000/tahun dan ingin menangguhkan maksimum setiap tahun. Sayangnya, tingkat penangguhan rata-rata Non Highly Compensated Employees(NHCE) adalah 3%, sehingga membatasi tingkat penangguhan James menjadi 5% ($10.200). Batasan yang sama akan berlaku jika paket tersebut menambahkan fitur Roth. Namun, dengan asumsi tarif pajak marjinal gabungan 35% (total fed & negara bagian), kontribusi Roth sebesar $10.200 akan sama dengan memberikan kontribusi sebelum pajak sebesar $13.770.